近年來，涌起了中國企業(yè)的出海熱潮。2023年，我國非金融類對(duì)外直接投資額達(dá)1308億美元，新能源、電動(dòng)汽車、數(shù)字科技成為中國企業(yè)出海的重要領(lǐng)域。
當(dāng)前的國內(nèi)格局與國際環(huán)境下，越來越多的中國企業(yè)家正在開拓海外機(jī)會(huì)，但是企業(yè)出海必然涉及到資本的跨境流動(dòng)，如何讓企業(yè)資金合法合規(guī)的配合出海需求是一個(gè)非常重要的課題。接下來我們就來介紹下中資企業(yè)出海一個(gè)常見且合規(guī)的路徑：ODI，企業(yè)境外直接投資。
什么是ODI
ODI是Overseas Direct Investment的英文首字母縮寫，翻譯過來就是境外直接投資，是指境內(nèi)企業(yè)通過新設(shè)、并購及其他方式取得境外企業(yè)或項(xiàng)目所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的投資行為。
舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子，電商企業(yè)XX科技，產(chǎn)品在境內(nèi)子公司研發(fā)與生產(chǎn)，而后通過跨境倉儲(chǔ)物流體系在境外電商平臺(tái)銷售。XX科技的境內(nèi)主體主要負(fù)責(zé)產(chǎn)品研發(fā)、設(shè)計(jì)以及供應(yīng)鏈管理，香港子公司負(fù)責(zé)采購以及向境外子公司銷售產(chǎn)品，英國子公司負(fù)責(zé)英國市場(chǎng)的產(chǎn)品銷售與供應(yīng)鏈管理業(yè)務(wù)。
在進(jìn)行境外投資時(shí)，XX科技需要履行境外投資備案手續(xù)，若涉及敏感國家/地區(qū)、敏感行業(yè)，則實(shí)行核準(zhǔn)管理。該備案手續(xù)、核準(zhǔn)管理由發(fā)改委、商務(wù)主管部門、外匯主管部門負(fù)責(zé)，并頒發(fā)相應(yīng)核準(zhǔn)/備案文件，實(shí)踐中上述備案、核準(zhǔn)手續(xù)稱為境外直接投資（ODI）備案。
境內(nèi)企業(yè)開展境外投資行為需進(jìn)行ODI申報(bào)，其中赴香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)投資參照境外投資管理規(guī)定執(zhí)行。實(shí)踐中，包括設(shè)立海外子公司開展業(yè)務(wù)、收購境外企業(yè)股權(quán)/資產(chǎn)、通過協(xié)議控制境外企業(yè)或資產(chǎn)等常見的境外投資活動(dòng)均涉及ODI備案。
在完成ODI備案后，境內(nèi)企業(yè)即打通了資金跨境流通的合法渠道，利于境內(nèi)企業(yè)運(yùn)用“兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源”，達(dá)到優(yōu)化資源配置、便利資金調(diào)配的目的，也為后續(xù)企業(yè)實(shí)現(xiàn)境外上市等目標(biāo)奠定了基礎(chǔ)。
不辦理ODI會(huì)有哪些后果
若企業(yè)在開展境外業(yè)務(wù)的過程中，未按要求進(jìn)行境外直接投資（ODI）備案，則可能出現(xiàn)的問題包括：
一、資金難以跨境調(diào)配
完成ODI備案后，企業(yè)能夠以合法合規(guī)的方式實(shí)現(xiàn)資金出/入境，否則資金將無法通過銀行合法匯出，未來境外主體的利潤匯回也將受限。
二、無法完成返程投資
若境內(nèi)企業(yè)的境外子公司擬返程投資內(nèi)地，如果沒有辦理ODI備案手續(xù)，則無法完成返程投資，未來有海外上市規(guī)劃的企業(yè)需要特別關(guān)注這一點(diǎn)。
三、無法享受政府補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)
若未辦理ODI備案手續(xù)，境內(nèi)企業(yè)無法享受我國政府相關(guān)補(bǔ)貼和獎(jiǎng)勵(lì)。
四、懲戒措施
未辦理ODI備案即進(jìn)行境外投資的，境內(nèi)主體將在一定時(shí)限內(nèi)被禁止任何境外投資行為。相關(guān)主管部門有權(quán)責(zé)令境內(nèi)主體中止或停止實(shí)施該項(xiàng)目并限期改正，對(duì)境內(nèi)主體及有關(guān)責(zé)任人處以警告；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
總結(jié)以上，隨著國內(nèi)各行業(yè)的生產(chǎn)效率提升，以及企業(yè)出海的政策扶持，必然會(huì)有越來越多的中國企業(yè)突破國內(nèi)市場(chǎng)的限制，到世界各個(gè)國家和地區(qū)去投資。
伴隨中國企業(yè)一起“走出去”的，還有大量的資金流。由于我國是一個(gè)實(shí)施嚴(yán)格外匯管制的國家，資金出境尤其容易觸碰法律紅線。我們建議想要前往海外投資的企業(yè)必須在專業(yè)人士的指導(dǎo)下，搭建合理的投資架構(gòu)、辦理境外投資（ODI）備案，讓資金通過合法合規(guī)的路徑出海。
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